Impôts en Belgique : guide sur la déclaration et les déductions fiscales

Entre les revenus à déclarer, les déductions fiscales et la quotité exemptée d’impôt… La déclaration fiscale semble être une procédure complexe pour vous ? Pas de panique ! La possibilité de faire votre déclaration en ligne vous facilitera la tâche grâce aux différents guides. Pour remplir votre devoir de citoyen et échapper aux erreurs de déclaration, vous pouvez également demander l’assistance d’un avocat spécialisé en droit fiscal.

À RETENIR : Que déclarer à l’administration fiscale en Belgique ?

Chaque année, vous devez déclarer à l’administration fiscale les revenus perçus de l’année précédente, notamment :

• Les revenus professionnels tels que les salaires, les revenus d’indépendant, les pensions et les allocations de chômage ;
• Les revenus immobiliers comme les loyers perçus pendant l’année ;
• Les revenus mobiliers, à l’exemple des revenus de comptes et des placements financiers ;
• Les revenus divers comme les avantages de toute nature.

Vos revenus du 1^er janvier au 31 décembre 2024 doivent être déclarés en 2025 :

• Avant le 30 juin 2025 pour les déclarations par papier ;
• Entre le 28 avril et le 15 juillet 2025 pour les déclarations en ligne sur MyMinfin, via Tax-on-web.

Découvrez ci-après les informations essentielles à savoir sur la déclaration fiscale en Belgique !

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Comment faire sa déclaration fiscale en Belgique ?

La déclaration des revenus permet au SPF Finances de calculer le montant de vos impôts. Pour effectuer la déclaration, vous avez le choix entre les deux moyens suivants :

• Une déclaration papier à envoyer par voie postale au SPF Finances ;
• Une déclaration en ligne à effectuer sur le portail MyMinfin, via Tax-on-web.

Lors de la déclaration fiscale, vous fournissez toutes les informations sur vos revenus comme les salaires, les loyers et les allocations diverses.

Il est également recommandé de déclarer les dépenses qui font l’objet d’une déduction fiscale pour bénéficier des allègements y afférant. Informez par exemple l’administration fiscale de votre épargne-pension, des prêts hypothécaires, des frais de garde de vos enfants ainsi que des dons que vous avez réalisés. Chaque information doit être accompagnée d’un document précis à l’appui.

Quand effectuer la déclaration fiscale en Belgique ?

Les dates limite de la déclaration des impôts sont fixées chaque année par un Arrêté royal. En 2025, elles sont :

• Le 30 juin 2025 pour les déclarations par papier ;
• Entre le 28 avril et le 15 juillet 2025 pour les déclarations en ligne via MyMinfin ;
• Avant le 16 octobre 2025 pour la déclaration des revenus spécifiques comme les revenus d’indépendant ou les revenus professionnels étrangers.

Quel est le taux d’imposition de l’impôt sur le revenu en 2025 en Belgique ?

L’impôt est progressif en Belgique. Autrement dit, le taux d’imposition varie en fonction du montant de vos revenus. Il oscille entre 25 % à 50 %.

Voici un tableau récapitulatif du taux d’imposition appliqué pour les revenus perçus par les personnes physiques en 2024.

Qu’est-ce que la déduction fiscale ? Qui peut en profiter ?

La déduction fiscale est une pratique servant à réduire la base imposable afin d’alléger l’impôt dû du contribuable.

La « quotité exemptée d’impôt » est la première déduction possible. Elle consiste à exempter d’impôt la première partie des revenus imposables des personnes physiques.

Le montant de la quotité est de 10 570 € pour les revenus perçus en 2024. Ainsi, si vos revenus en 2024 sont inférieurs à cette somme, vous n’aurez pas à payer l’impôt sur le revenu.

Par ailleurs, certaines dépenses ouvrent droit à la déduction fiscale en Belgique. En voici quelques exemples :

• Les frais professionnels réels tels que les déplacements, les formations et l’achat des équipements professionnels ;
• Les intérêts d’emprunts hypothécaires réalisés sur une habitation ;
• Les frais de garde des enfants ;
• Les dons offerts à des institutions agréées.

Ainsi, si vous avez réalisé un de ces frais, informez-en l’administration fiscale afin qu’elle      les déduise      de votre      revenu imposable.

Pourquoi payer l’impôt en Belgique ?

Les impôts prélevés sur vos revenus servent à alimenter la caisse de l’État. L’argent collecté sert à financer notamment :

• La sécurité sociale (pensions, allocations, soins de santé) ;
• Les infrastructures publiques (routes, écoles, hôpitaux) ;
• Les services publics (police, justice, administrations) ;
• Les autorités fédérales ;
• Les communes, les provinces et les régions.

Pour conclure, en connaissant vos droits et les déductions possibles dans votre cas, vous pouvez alléger efficacement et de manière légale votre charge fiscale. Un avocat spécialisé en droit fiscal vous aidera à sécuriser votre déclaration et à optimiser votre fiscalité.

POINTS CLÉS À RETENIR

• Les revenus professionnels, les revenus immobiliers, les revenus mobiliers ainsi que les revenus divers doivent être déclarés à la SPF Finances.
• Vous pouvez faire votre déclaration papier par voie postale ou en ligne sur le portail MyMinfin.
• Votre déclaration doit être effectuée avant le 30 juin pour les déclarations papier, le 15 juillet pour les déclarations en ligne et le 16 octobre pour la déclaration des revenus spécifiques.
• L’impôt sur le revenu est progressif en Belgique avec un taux d’imposition variant entre 25 % et 50 %.
• La quotité exemptée d’impôt est appliquée aux revenus imposables des personnes physiques, le montant de cette quotité est de 10 570 €.
• Un avocat spécialisé en droit fiscal peut vous assister lors de la déclaration fiscale pour éviter les erreurs de déclaration.