Impôts en Belgique : guide sur la déclaration et les déductions fiscales

Entre les revenus à déclarer, les déductions fiscales et la quotité exemptée d’impôt… La déclaration fiscale semble être une procédure complexe pour vous ? Pas de panique ! La possibilité de faire votre déclaration en ligne vous facilitera la tâche grâce aux différents guides. Pour remplir votre devoir de citoyen et échapper aux erreurs de déclaration, vous pouvez également demander l’assistance d’un avocat spécialisé en droit fiscal.

À RETENIR : Que déclarer à l’administration fiscale en Belgique ?

Chaque année, vous devez déclarer à l’administration fiscale les revenus perçus de l’année précédente, notamment :

• Les revenus professionnels tels que les salaires, les revenus d’indépendant, les pensions et les allocations de chômage ;
• Les revenus immobiliers comme les loyers perçus pendant l’année ;
• Les revenus mobiliers, à l’exemple des revenus de comptes et des placements financiers ;
• Les revenus divers comme les avantages de toute nature.

Vos revenus perçus du 1er janvier au 31 décembre 2025 doivent être déclarés en 2026 :

• au plus tard le 30 juin 2026 pour les déclarations papier ;
• au plus tard le 15 juillet 2026 pour les déclarations en ligne sur MyMinfin, via Tax-on-web.

Découvrez ci-après les informations essentielles à savoir sur la déclaration fiscale en Belgique !

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Comment faire sa déclaration fiscale en Belgique ?

La déclaration des revenus permet au SPF Finances de calculer le montant de vos impôts. Pour effectuer la déclaration, vous avez le choix entre les deux moyens suivants :

• Une déclaration papier à envoyer par voie postale au SPF Finances ;
• Une déclaration en ligne à effectuer sur le portail MyMinfin, via Tax-on-web.

Lors de la déclaration fiscale, vous fournissez toutes les informations sur vos revenus comme les salaires, les loyers et les allocations diverses.

Il est également recommandé de déclarer les dépenses qui font l’objet d’une déduction fiscale pour bénéficier des allègements y afférant. Informez par exemple l’administration fiscale de votre épargne-pension, des prêts hypothécaires, des frais de garde de vos enfants ainsi que des dons que vous avez réalisés. Chaque information doit être accompagnée d’un document précis à l’appui.

Quand effectuer la déclaration fiscale en Belgique ?

Les dates limites de dépôt de la déclaration fiscale sont fixées chaque année par arrêté royal.

Pour l’année 2026 (revenus perçus en 2025), les principales échéances sont les suivantes :

• au plus tard le 30 juin 2026 pour les déclarations papier ;
• au plus tard le 15 juillet 2026 pour les déclarations en ligne via MyMinfin (Tax-on-web) ;
• pour les revenus spécifiques (notamment revenus d’indépendant, revenus professionnels ou immobiliers étrangers), un délai prolongé pour la déclaration en ligne est généralement prévu à l’automne. La date exacte sera fixée et communiquée par le SPF Finances lors de la campagne fiscale 2026.

Quel est le taux d’imposition de l’impôt sur le revenu en 2026 en Belgique ?

L’impôt est progressif en Belgique. Autrement dit, le taux d’imposition varie en fonction du montant de vos revenus. Il oscille entre 25 % à 50 %.

Voici un tableau récapitulatif du taux d’imposition applicable aux revenus perçus en 2025, tels que déclarés et imposés en 2026.

Qu’est-ce que la déduction fiscale ? Qui peut en profiter ?

La déduction fiscale permet de réduire la base imposable, afin de diminuer le montant de l’impôt dû par le contribuable.

La quotité exemptée d’impôt constitue la première déduction applicable. Elle correspond à la partie des revenus imposables qui n’est pas soumise à l’impôt pour les personnes physiques.

Pour l’année d’imposition 2026 (revenus perçus en 2025), la quotité exemptée d’impôt s’élève à 10 910 €. Concrètement, si votre revenu imposable ne dépasse pas ce montant, vous ne payez pas d’impôt sur le revenu fédéral. Cette somme peut être augmentée en fonction de votre situation personnelle, notamment si vous avez des enfants ou des personnes à charge.

Par ailleurs, certaines dépenses ouvrent droit à une déduction fiscale en Belgique, parmi lesquelles figurent notamment :

• les frais professionnels réels (déplacements, formations, achat de matériel professionnel) ;
• les intérêts d’emprunts hypothécaires liés à une habitation ;
• les frais de garde d’enfants ;
• les dons effectués au profit d’institutions agréées.

Ainsi, si vous avez engagé l’une de ces dépenses, il est important de les déclarer à l’administration fiscale, afin qu’elles soient déduites de votre revenu imposable.

Pourquoi payer l’impôt en Belgique ?

Les impôts prélevés sur vos revenus servent à alimenter la caisse de l’État. L’argent collecté sert à financer notamment :

• La sécurité sociale (pensions, allocations, soins de santé) ;
• Les infrastructures publiques (routes, écoles, hôpitaux) ;
• Les services publics (police, justice, administrations) ;
• Les autorités fédérales ;
• Les communes, les provinces et les régions.

Pour conclure, en connaissant vos droits et les déductions possibles dans votre cas, vous pouvez alléger efficacement et de manière légale votre charge fiscale. Un avocat spécialisé en droit fiscal vous aidera à sécuriser votre déclaration et à optimiser votre fiscalité.

POINTS CLÉS À RETENIR

• Les revenus professionnels, les revenus immobiliers, les revenus mobiliers ainsi que les revenus divers doivent être déclarés à la SPF Finances.
• Vous pouvez faire votre déclaration papier par voie postale ou en ligne sur le portail MyMinfin.
• Votre déclaration doit être effectuée avant le 30 juin pour les déclarations papier, le 15 juillet pour les déclarations en ligne et le 16 octobre pour la déclaration des revenus spécifiques.
• L’impôt sur le revenu est progressif en Belgique avec un taux d’imposition variant entre 25 % et 50 %.
• La quotité exemptée d’impôt est appliquée aux revenus imposables des personnes physiques, le montant de cette quotité est de 10 910 €.
• Un avocat spécialisé en droit fiscal peut vous assister lors de la déclaration fiscale pour éviter les erreurs de déclaration.